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小額貸款公司資金池運作模式

時間:2020-11-14 理論教育 聯系我們

小額貸款公司資金池運作模式_小額貸款公司財務管理研究

一、結算中心制運作模式

在我國,一些事業單位、行政單位會采取結算中心制運行模式,通過結算中心的建立,在運用統一會計核算、統一收支科目、統一銀行開戶、統一收入管理、統一支出管理、統一收費管理的基礎上,進一步強化財務管理和財務監督。小額貸款公司資金結算中心制運行模式的基本思路是:

地區內所有小額貸款公司作為“集團”在銀行開立集團結算中心賬戶,結算中心賬戶的管理者可以由各省金融辦或小額貸款公司協會制定,或進行招標決定。結算中心負責制定各個公司的內部資金調度、配置,保證資金在體系內的高效循環和流轉,從整體上保證資金使用的最大效益,也負責對外的資金往來業務。各小額貸款公司必須把資金全部存入結算中心賬戶,各小額貸款公司在結算中心賬戶有自己的內部賬戶,結算中心賬戶統一管理各子公司在結算中心設立的內部賬戶并對其進行監控。各子公司在其他銀行設有收入專戶和支出專戶,各子公司的收入必須通過收入專戶上劃到結算中心的自己的內部賬戶,當向結算中心貸款時,審核通過的貸款必須通過其內部賬戶下撥到子公司的支出專戶,也就是收支兩條線的方式,這樣可以對資金的去來有明確的控制。對于集團結算中心收取和支付的利息的期限以及利率標準,集團內的小額貸款公司協商制定。

二、財務公司制運作模式

財務公司是由中國人民銀行批準,在集團下設立并為本集團成員企業提供發展配套金融服務的非銀行金融機構。我國的財務公司都是由一些大中型企業集團內部集資組建的,其宗旨和任務是為本企業集團內部的各企業籌資和融通資金。小額貸款公司可以借鑒大中型企業組建財務公司的模式成立財務公司。

地區內所有小額貸款公司納入為一個企業集團,各小額貸款公司共同投資建立內部的財務公司,與結算中心制運行模式管理資金池不同,具有獨立的法人地位。企業集團內的各小額貸款公司在財務公司開立自己的賬戶,可以自由支配各自在財務公司賬戶上的存款,在用款時,只需向財務公司提交一個申請用款指令,財務公司即會將款項隨時劃撥至成員單位的指定銀行賬戶。當成員需要借用本單位以外的資金時,向財務公司申請,因為財務公司在其中充當管理資金池的管理者,為了保護各成員的利益,需要審批此項目是否合理,再將資金池的資金貸予成員單位,收取一定的利息并通知其他成員單位,讓其知道資金池的運作。風險由組建財務公司的所有小額貸款公司承擔,但是獲得貸款的小額貸款公司承擔大部分。財務公司也可以通過銀行同業拆借市場,調動資金來滿足企業集團內各成員單位的用款需要。同時,為了減小各成員的風險,資金池的資金只能用于短期貸款。一般期限為3個月、6個月、一年。放貸獲得的貸款收入一部分存入資金池,由企業集團共有。(www.straw-art.com)

三、委托銀行制運作模式

在我國,企業間的借貸行為,政策上基本上是予以禁止的,金融監管當局對其進行監控。例如中國人民銀行頒布的《貸款通則》規定:企業之間不得違反國家規定進行借貸或者進行變相借貸融資業務。因此,小額貸款公司作為相互獨立的企業法人,是不能相互進行借貸的。委托銀行制運行模式就是一個地區的小額貸款公司作為一個集團,“集團”中的公司共同在約定一家商業銀行開立虛擬總賬戶,集團內的各個小額貸款公司在這個商業銀行開立子賬戶,子賬戶之間不能進行資金的流動,但總賬戶以及子賬戶之間可進行資金的借貸并以低于人民銀行貸款利率進行貸款,由該商業銀行將集團內的子賬戶的資金匯總到總賬戶進行管理和結息,虛擬總賬戶上的資金類似于平時的居民儲蓄賬戶,由銀行進行管理,銀行可以將這類資金用于貸款,獲得的收入一部分返回虛擬總賬戶,一部分歸銀行所有。由于小額貸款公司可以從不超過兩個以上的銀行業金融機構融入資金,當這個集團內的小額貸款公司向虛擬總賬戶所在的銀行融資時,銀行在政策上可給予最大的優惠,從而降低企業集團財務總成本。這種資金池的管理模式是在不違反國家現行制度法規的情況下實現了銀行對小額貸款公司資金一定程度上的管理,對其進行有效地監控。但缺點也很明顯,一是企業集團的資金不能只屬于企業集團,二是財務成本降低的幅度有限,三是小額貸款公司的盈利會受到銀行的限制。

四、委托小額貸款公司制運作模式

1.選擇一家獨立的小額貸款公司

將一個地區的小額貸款公司聯合起來,這幾個小額貸款公司報各地金融辦批準備案,或由金融辦指定一家小額貸款公司來管理資金池,或者在這幾個小額貸款公司之間通過招標的方式最終確定一個資金池的管理者。這個管理者在從事自己公司的業務同時,運作管理資金池內的資金,資金池的每筆的資金的出和入,必須告知另外幾家小額貸款公司,當一筆貸款金額超過一定數目時,必須爭得與此筆業務無關的兩個以上的小額貸款公司同意,方可放貸。使用資金池內的資金獲得的任何收入都歸集體所有,風險共擔。在其他的情況下各自從事各自的經營活動。這幾個小額貸款公司還可以互相擔保,當其中一個小額貸款公司的自有資金不足以發放貸款時,可以為客戶提供擔保向其他小額貸款公司貸款,當客戶按時還款時,提供擔保的小額貸款公司可以收取一定的中介費,但當客戶不能還款時,必須和提供貸款的小額貸款公司共同承擔損失。

2.各小額貸款公司股東另行出資共同設立一家小額貸款公司

各小額貸款公司股東另行出資共同設立一家小額貸款公司的運作模式,新成立的小額貸款公司類似于集體企業。由新成立的這家小額貸款公司管理資金池,股東們聘請經理人經營公司,并由經理對各位股東的權益負責,重大事件必須取得股東會的同意,這家小額貸款公司主要的業務是當一個小額貸款公司無資金發放貸款時,它迅速組織其他成員上劃資金,用集中劃轉的資金幫助前一個小額貸款公司發放貸款,取得的收入歸新成立的小額貸款公司所有,年終向股東發放紅利,風險由各股東承擔。

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